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财务人员岗位职责和工作标准

第一节财务经理

一、财务管理：

[一］岗位职责

l、在公司董事长和总经理的领导下，领导本公司的具体财务会计工作。

对各项财务会计工作要定期研究、布置、检查、总结。认真贯彻执行有关财经政策,要积极宣传、严格遵守财经纪律和各项规章制度,不断地改进财务会计工作.

2、组织制定本公司的各项财务会计制度,并督促贯彻执行。

及时检查各项制度的执行情况，如有违者，要及时制止和纠正,重大问题应向公司董事长和总经理或有关部门报告.要及时总结经验，不断地修订和完善各项财务会计制度。

3、组织编制本公司的财务收支计划，并组织实施。

根据董事会确定的各项指标，结合本公司的经济预测和经营决策以及生产、经营、劳动、技术措施等计划，编制财务收支计划并督促执行.

4、会同公司有关部门组织固定资产和流动资金的核定工作。根据企业发展和节约资金的要求,组织有关人员，合理核定资金定额，加强对固定资产的管理，提高资金使用效果。

5、负责完成各项上缴任务.

根据现行税法和国家有关规定,督促办理解缴手续，按期定额地

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完成各种税款和上缴任务。

６、负责向公司董事长和总经理提供经济数据,财务分析资料,审查对外提供的会计资料.认真审核会计凭证和会计报表。

7、参加企业经营管理会议,参与经营决策，充分运用会计资料,分析经济效果,提供可靠信息,预测经济前景,为领导决策当好参谋助手。审查或参与拟订经济合同、协议及其他经济文件。

8、随时接受上级有关部门对我公司财务工作的监督、检查、审计,对工作中的错误、缺点负责纠正和处理。

9、组织财务人员学习国家有关财经方针政策和业务技术。积极推广和运用新技术,逐步实现会计核算电算化。

１0、完成好公司和上级部门交办的其他工作。

[二]工作标准

1、每年年初向公司董事长和总经理提出经过核算的年度财务开支.

2、每年元月１０日前向公司董事长和总经理提供财务决算各项费用，数据资料分析说明，并提出挖潜改造的办法.

3、每季10日内对全公司资金活动情况提供文字材料。

4、对本公司财会工作人员，按照会计核算管理的要求定员定任务，分工负责，相互协调。

第二节其它：

［一]岗位职责

１、根据本公司分配方案，核算奖金，及时兑现.

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2、认真审核原始凭证，记帐凭证,会计报表和各种帐目的核算情况.

3、审核并办理差旅费报销结算业务。

4、专控范围内的设备购置,办理好专控手续。

［二］工作标准

１、严格控制奖金发放范围，对超产奖必须控制在应提效益工资额度的9０％范围内.

2、认真审核凭证、帐簿与报表，严格把关,发现问题及时纠正。

3、按照差旅费规定的开支标准，严格审查有支出

4、控购物资，要先办理专控手续，才能购置。

第三节主办会计

一、总分类帐核算:

［一］岗位职责：

l、根据本公司采用的会计制度,设置总帐,审核原始凭证,编制记帐凭证,汇总记帐凭证,登记总帐,编制总帐科目余额表,试算平衡，并与有关明细帐核对，保证帐帐相符。

2、编制本公司财务会计报表，核对其它会计报表.

每月终了要根据总帐和有关明细帐的记录，编制会计报表，并与其他会计相互核对,有关对应关系的数字必须保持一致.将各种会计报表连同财务情况说明书，加封面，装订成册,提交领导审核签名,及时报出(月资,要（月报、季报、年终财务决算报表）

3、管理会计凭证和报表,对各个岗位记帐凭证的集中编号、整理，

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按规格化的要求,装订成册，集中保管。年终办完决算后，应将全年的会计资料收集齐全,移交会计档案管理人员，及时归档。

［二］工作标准:

1、严格按照国家财务制度，分清资金渠道,划清成本开支范围，正确及时编制记帐凭证，经审核无误的记帐凭证登记在记帐凭证汇总表上,月末编制科目汇总表登记总帐。

2、严格按照现行会计核算制度和要求，及时、正确地编制所规定的会计报表和报表说明。

3、对会计凭证的编号、装订和整理要求达到规格化、标准化.

二、往来结算：

[一］岗位职责：

1、负责建立债权、债务清理制度，加强管理及时清理收回。

２、办理其他往来款项的结算业务.对各种往来款项，职工欠款,要按时催收结算，清理偿还。

3、负责往来明细核算。按照公司和个人分户设置明细帐,根据审核后的记帐凭证顺序登记,并经常核对余额。

［二]工作标准:

1、每季5日编报债权、债务明细表.

2、及时清理债权、债务，杜绝长期拖欠帐款现象。

三、固定资产核算：

［一] 岗位职责

1、根据现行固定资产核算制度和固定资产管理制度，负责本公

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司固定资产的归口管理和财务核算.

2、准确及时地反映监督固定资产使用和保管的变动情况,切实保证国家财产的安全完整。

［二］工作标准

l、固定资产管理要做到帐、卡、物三相符。

2、严格固定资产的分类,按期准确及时地计提固定资产折旧.

四、基建核算：

[一]岗位职责

l、根据上级下达的基建计划，搞好基本建设财务核算工作。

2、根据原始凭证，准确及时地编制记帐凭证和登记帐簿.

3。按照有关规定，准确及时地编制基本建设的财务报表。

[二］工作标准

l、严格按照基本建设程序和有关规定办理工程进度款的支付。

２、准确及时地编制基本建设报表和编制说明.

五、会计档案管理:

[一]岗位职责

l、根据会计档案管理办法，收集会计资料，整理、立卷、归档。

2、妥善保管会计档案,按制度借阅登记。

［二]工作标准

1、严格执行安全和保密制度,严防毁损、散失和泄密。

2、严格执行会计档案管理办法,存放有序，调阅

方便，按制度登记借阅。

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六、纳税核算：

[一]岗位职责

1、根据现行税法条例和有关规定，负责本公司各种税款的计算和缴纳工作。

2、严格按照税务部门的规定和要求，准确及时地缴纳本公司的各种应纳税款（包括个人收入所得税的申报和核算,代开税票工作）。

[二］工作标准

1、严格按照税法，准确、及时和定额地缴纳税款。

２、保证不因过期纳税而出现加收滞纳金的情况.

第四节成本会计

一、成本费用核算。

[一］岗位职责

１、负责登记好成本费用支出明细帐和收费明细帐。

２、负责对各部门的内部转帐结算,按季度归集分摊,编制原始凭证汇总单.

３、负责登记好按月归集分摊的费用，辅助业务支出和间接费用按季度分摊.

4、核算各生产部门、辅助部门、管理部门的成本费用，编制成本报表,进行成本分析，每季度进行文字说明。

５、对本公司每个职工所消耗的直接费用，录入微机核算到人，与效益挂钩。

6、运用微机开展成本核算，逐步实现财务核算电算化。

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[二]工作标准：

１、对辅助生产部门要帮助、指导各专业组搞好转帐结算的基础登记工作。在归集各项成本费用中要配合有关部门核对数据、提出要求，以取得费用核算的细致和准确性。

2、每季对各部门各项成本费用作说明。

分析费用升降的主要原因，依据要充分，数据要准确，责任要划清并通过成本分析找出加强管理、降低消耗、降低费用的途径，提出改善经营管理的措施与建议。

3、每季１0日前编报成本核算季报表。

4、每年终了,元月3日前编制成本核算报表。

5、年初编制各部门成本费用计划表.

第五节出纳人员

［一]出纳岗位职责：

1、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据经办人、领导人、审核人员签章的收付款凭证,进行复核,办理款项收付。对于重大开支项目，必须经过会计主管和公司领导审核签章方可办理。收付款后,要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫"。“付讫”戳记。

2、出纳在收付现金时要清点复核二次以上。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行，不得以“白条”抵库,不得挪用现金。

3、掌握好银行六种结算办法,根据不同业务的发生，运用相应的

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结算办法。

4、签发转帐支票需经领导批准,支票上要写明用途，签发日期，规定限额，再进行登记.注明支票号码、用途，领导人签字。在有效期问要催促经办人办理报销手续。对填错的支票，必须加盖“作废”戳记与存根一并保存。支票遗失时，要立即向银行办理挂失手续。不准签发空头支票。

５、按日逐笔登记现金和银行日记帐，每日下班前要清点库存现金，做到帐款相符，日清月结.银行存款余额要及时与银行对帐单核对。月未要编制“银行存款余额调节表”，使帐面余额与对帐单上余额调节相符.对于未达帐款要求及时查询。不准将银行帐户出借任何公司或个入办理结算.

６、保管好库存现金和各种有价证券。要保守保险柜密码的秘密,保管好钥匙,不得任意转交他人。

７、保管有关印章和空白支票，严格按照规定用途使用，各种印章不得全部交出纳一人保管。

8、保证结算业务顺利进行。对收付款公司及其开户银行，我们要密切配合,相互支持，文明礼貌办好一切结算业务。

9、负责办理本公司职工储蓄，每月扣款按要求登记造册。

１0、每月七日按时发放本公司职工工资、离退人员工资(做好事前准备工作)。

［二］工作标准：

1、严格遵守现金管理制度和银行结算制度,争取不发生差错,做到

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帐簿健全，凭证完整登记及时准确，手续完备,日清月结,帐款相符.

２、每周星期一上午，星期五上午办理报销业务。

3、每月5日编制“银行存款余额调节表”。

４、每月8日按时发放上月工资。

二、工资核算:

[一］岗位职责:

1、根据本公司劳资部门的有关规定和通知单,正确及时地计算本公司（含离退休人员）职工工资。

2、配合劳资部门编制工资计划、月报、季报、年报。按时上报银行。

３、及时正确完成各款项的扣缴.按月计算个人所得税、住房公积金、养老保险金等，代扣代缴.

［二］工作标准：

1、根据有关部门扣款通知单编制扣款汇总表,在工资内扣款，做到不漏项，不拖拉。

2、在规定期限内完成全部工资表的打印。

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